退職金の積立制度とは？種類・選び方・管理方法をわかりやすく解説

退職金の積立制度には、中小企業退職金共済、特定退職金共済、企業型確定拠出年金、確定給付企業年金、iDeCoなど複数の種類がある。

ただし、これらはすべて同じ仕組みではない。会社が従業員の退職金を準備する制度もあれば、従業員自身が老後資金を積み立てる制度、企業が給付額を約束する制度、従業員が運用商品を選ぶ制度もある。

退職金制度を選ぶときは、税制メリットや期待リターンだけでなく、加入対象、掛金負担者、運用リスク、転職時の扱い、受け取り時の税金まで確認することが大切だ。

本記事では、退職金の積立制度の基本、主な制度の違い、制度選択のポイント、退職金を受け取った後の管理方法や相談先を解説する。

退職金の積立制度とは何か

まずは、退職金の積立制度がどのような仕組みなのかを確認しよう。

退職金の積立制度は、会社や従業員が将来の退職金・老後資金を計画的に準備するための制度だ。制度によって、会社が掛金を負担するもの、従業員本人が掛金を拠出するもの、会社と従業員の双方が関わるものがある。

制度の目的と仕組み

退職金制度の主な目的は、長年勤めた従業員への慰労と、退職後の生活資金を支えることだ。企業にとっては、人材の定着や福利厚生の充実にもつながる。

退職金の積立制度には、大きく分けて次のような種類がある。

分類	主な制度	特徴
会社が従業員の退職金を準備する制度	中退共、特定退職金共済、社内退職金制度	会社が掛金や原資を負担し、従業員の退職時に退職金を支給する
企業年金制度	企業型DC、確定給付企業年金	年金または一時金として受け取れる。制度により運用責任や給付額の決まり方が異なる
個人で老後資金を積み立てる制度	iDeCo、NISA、預貯金など	会社の退職金制度がない場合や、退職金を補う目的で活用できる

「退職金の積立制度」といっても、税制やリスクは制度ごとに異なる。まずは、自分が知りたい制度が「会社の制度」なのか「個人の資産形成制度」なのかを分けて考えよう。

企業が導入するメリット

企業が退職金制度を導入するメリットは、福利厚生を充実させ、人材採用や定着につなげやすい点にある。

退職金制度があると、従業員は長く働くメリットを感じやすくなる。特に中小企業では、退職金制度を整えることで、給与以外の待遇面をアピールしやすくなる。

また、中退共のように掛金が法人では損金、個人企業では必要経費になる制度もある。企業型DCの事業主掛金も、制度上は会社の損金として扱われる。

ただし、退職金制度を導入すれば必ず節税になるというわけではない。掛金負担、制度運営コスト、従業員への説明、退職時の支払いなども含めて検討する必要がある。

従業員にとってのメリット

従業員にとってのメリットは、退職後の生活資金を計画的に準備しやすい点だ。

会社が退職金制度を導入していれば、一定の勤続年数や支給条件を満たすことで、退職時にまとまった資金を受け取れる可能性がある。中退共のように会社とは別の制度から退職金が支払われる場合、会社の資金状況にかかわらず制度に基づいて請求できる点も特徴だ。

ただし、短期間で退職した場合は退職金が支給されない、または掛金総額を下回ることがある。退職金制度がある会社でも、退職金規程や加入条件を確認しておくことが大切だ。

税制面では、退職金を一時金で受け取る場合、原則として退職所得控除が使える。年金形式で受け取る場合は、公的年金等控除の対象になる場合がある。受け取り方によって税金が変わるため、退職前に確認しておこう。

積立制度の種類と特徴

退職金の積立制度には複数の種類がある。ここでは、代表的な制度として、中退共、特定退職金共済、企業型DC、確定給付企業年金、iDeCoを整理する。

中小企業退職金共済

中小企業退職金共済制度は、中小企業が従業員の退職金を準備しやすくするための制度だ。事業主が従業員ごとに掛金を納付し、従業員が退職したときに中退共から退職金が直接支払われる。

加入できる企業は、業種ごとに従業員数または資本金・出資金の要件が定められている。

業種	加入できる企業の要件
一般業種 製造業・建設業など	常用従業員数300人以下、または資本金・出資金3億円以下
卸売業	常用従業員数100人以下、または資本金・出資金1億円以下
サービス業	常用従業員数100人以下、または資本金・出資金5,000万円以下
小売業	常用従業員数50人以下、または資本金・出資金5,000万円以下

掛金月額は通常5,000円から30,000円までの16種類で、短時間労働者には2,000円・3,000円・4,000円の特例掛金もある。

中退共は制度運営の手間が比較的少なく、掛金は法人では損金、個人企業では必要経費として扱われる。一方、短期間で退職した場合は退職金が支給されない、または掛金総額を下回ることがある。

特定退職金共済制度

特定退職金共済制度は、商工会議所などの特定退職金共済団体が運営する退職金制度だ。事業主が毎月定額の掛金を支払い、従業員の退職金を計画的に準備する仕組みである。

制度内容は、運営する商工会議所や団体によって異なる。例えば、東京商工会議所や各地域の商工会議所が独自に制度を案内している。

中退共と同じく従業員の退職金準備に使えるが、加入できる地域、掛金、給付内容、手続きは団体ごとに異なる。勤務先が特定退職金共済に加入している場合は、加入団体の規約を確認しよう。

企業型確定拠出年金

企業型確定拠出年金は、会社が掛金を拠出し、加入者である従業員が運用商品を選ぶ制度だ。将来の給付額は、拠出された掛金と運用成果によって決まる。

会社にとっては、事業主掛金を損金に算入できる点がメリットだ。一方、従業員は自分で運用商品を選ぶ必要があり、運用成果によって受け取る金額が増減する。

企業型DCには、離転職時に年金資産を持ち運べるポータビリティがある。転職先に企業型DCがある場合や、iDeCoへ移す場合など、状況に応じた手続きが必要だ。

ただし、原則として途中引き出しには制限がある。老後資金として使う制度であることを理解しておこう。

確定給付企業年金

確定給付企業年金は、従業員が将来受け取る給付内容をあらかじめ約束する企業年金制度だ。企業型DCのように加入者が運用商品を選ぶ制度ではなく、企業や基金が資産を管理・運用する。

確定給付企業年金には、企業年金基金を設立して実施する「基金型」と、労使合意の年金規約に基づいて企業が実施する「規約型」がある。

従業員にとっては、将来の給付内容が比較的見通しやすい点がメリットだ。一方で、企業側は運用状況や制度運営に責任を持つため、積立不足が生じた場合の対応が必要になることがある。

iDeCoやNISAなど個人で準備する方法

勤務先に退職金制度がない場合や、退職金だけでは老後資金が足りないと感じる場合は、個人で資産形成を行う方法もある。

iDeCoは、加入者自身が掛金を拠出し、自分で運用して老後資金を準備する私的年金制度だ。掛金は所得控除の対象になり、運用益も非課税になるが、原則として60歳まで引き出せない。

NISAは、一定の投資枠内で運用益が非課税になる制度だ。2024年以降のNISAでは、非課税保有限度額は1,800万円となっている。ただし、NISAで投資する商品には元本割れリスクがあるため、退職金のすべてを投資に回すのは避けたい。

制度がない場合でも、まずは生活費や緊急資金を確保し、そのうえでiDeCo、NISA、預貯金などを組み合わせて老後資金を準備しよう。

代表的な制度の違いをまとめると、以下のとおりだ。

制度	主な対象	特徴	メリット	注意点
中小企業退職金共済 中退共	中小企業の従業員	事業主が掛金を納付し、中退共から退職金が支払われる	制度運営の手間が比較的少ない。掛金は損金・必要経費にできる	短期退職では支給なし、または掛金総額未満になることがある
特定退職金共済	制度を実施する商工会議所等の加入事業所の従業員	地域の商工会議所等が運営する退職金共済制度	事業主が定額掛金で退職金を準備しやすい	制度内容は運営団体ごとに異なる
企業型DC	制度を導入した企業の加入者	会社が掛金を拠出し、従業員が運用商品を選ぶ	事業主掛金は損金算入。年金資産の持ち運びも可能	運用成果により受取額が変動する
確定給付企業年金 DB	制度を導入した企業の加入者	給付内容をあらかじめ約束する企業年金制度	従業員は将来の給付を見通しやすい	企業側が制度運営や積立不足への対応を担う
iDeCo	個人	自分で掛金を拠出し、自分で運用する私的年金	掛金が所得控除の対象になる	原則60歳まで引き出せない。元本割れリスクがある

退職金の積立制度選択のポイント

退職金の積立制度は、会社側が制度を導入する場合と、従業員・個人が自分で老後資金を準備する場合で選び方が異なる。

ここでは、制度を比較するときに確認したいポイントを整理する。

複数の選択肢がある場合

複数の退職金積立制度を比較できる場合は、リターンだけで判断しないことが重要だ。

確認したいポイントは次のとおりである。

例えば、会社が従業員向けの退職金制度を整えたいなら中退共や企業型DC、確定給付企業年金が候補になる。一方、従業員個人が自分で退職後資金を補いたい場合は、iDeCoやNISA、預貯金などの活用を検討することになる。

将来のリスク対策を検討する

退職金積立制度を選ぶ際は、将来のリスク対策も考えておこう。

退職後は、生活費、医療費、介護費、住宅修繕費、家族への支援など、まとまった支出が発生する可能性がある。老後の働き方や年金額、家族構成も含めて、どの程度の資金が必要かを考えることが大切だ。

制度選択では、次のリスクを確認しておきたい。

リスク	確認したいこと
元本割れリスク	企業型DC、iDeCo、NISAなどでは投資商品により元本割れの可能性がある
流動性リスク	iDeCoや企業型DCは原則として途中引き出しが制限される
転職時の手続き	中退共の通算、企業型DCやiDeCoへの移換など、制度ごとの手続きが必要
会社の制度変更	退職金規程や企業年金制度が変更される可能性がある
税金・社会保険料	一時金と年金形式で税金や保険料への影響が変わることがある

「高いリターンが期待できる制度」よりも、「自分の退職時期や生活設計に合う制度」を選ぶことが重要だ。

制度がない場合の方法

勤務先に退職金制度がない場合でも、個人で老後資金を準備することはできる。

まずは、退職後すぐに使う予定のある資金と、長期で運用できる余裕資金を分けて考えよう。

方法	特徴	注意点
預貯金	生活費や緊急資金を管理しやすい	一般預金等は1金融機関ごとに元本1,000万円までと利息等が保護される
iDeCo	掛金が所得控除の対象になり、老後資金を積み立てやすい	原則60歳まで引き出せない。運用商品によって元本割れリスクがある
NISA	投資で得た利益が一定枠内で非課税になる	元本保証はない。短期資金ではなく余裕資金で検討する
投資信託・株式	長期運用で資産形成を狙える	価格変動リスクがあるため分散投資が必要
不動産投資・未上場企業投資	大きなリターンを狙える場合がある	空室、災害、流動性、事業失敗などのリスクが高く、初心者向けとは限らない

退職金制度がないからといって、いきなり高リスクの投資を選ぶ必要はない。まずは家計、生活費、緊急資金、年金見込み額を整理し、余裕資金の範囲で制度を活用しよう。

退職金の積立を上手に行うには

退職金の積立を上手に行うには、制度の特徴だけでなく、自分や会社の状況に合うかを確認することが大切だ。

会社が制度を導入する場合は、従業員数、会社の資金繰り、退職金規程、税務処理、導入後の事務負担を確認する必要がある。個人で老後資金を積み立てる場合は、年齢、収入、家族構成、住宅ローン、年金見込み額、リスク許容度を整理しよう。

相談先は内容ごとに使い分ける

退職金制度や資産形成の相談先は、相談内容によって異なる。

相談内容	主な相談先	確認できること
勤務先の退職金制度	勤務先の人事・総務担当者	退職金規程、支給条件、見込み額、支給時期
中退共・特退共	勤務先、中退共本部、商工会議所等	加入状況、掛金、請求手続き、通算制度
企業型DC・DB	勤務先、企業年金の窓口、社会保険労務士	加入状況、移換手続き、受け取り方法
税金	税務署、税理士	退職所得控除、確定申告、年金形式の課税
家計・生活設計	FP、J-FLEC認定アドバイザー	家計管理、老後資金、NISAやiDeCoの基本
具体的な金融商品・運用	IFA、FP、金融機関	資産配分、金融商品、運用リスク

制度の有無や退職金の見込み額は勤務先に確認するのが基本だ。税金は税務署や税理士、生活設計はFPやJ-FLEC認定アドバイザー、具体的な金融商品の相談はIFAや金融機関など、相談内容に合わせて選ぼう。

IFAとは

IFAとは、独立系ファイナンシャルアドバイザーのことだ。日本では主に、金融商品仲介業者として、証券会社や登録金融機関から委託を受け、金融商品の提案や売買取引の支援を行う人や法人を指す。

退職金の運用相談では、退職後の生活費、公的年金、医療費や介護費への備え、リスク許容度を踏まえて、預貯金、投資信託、債券、NISAなどを組み合わせた資産配分について相談できる場合がある。

ただし、IFAは税理士や社会保険労務士とは役割が異なる。退職金の税額の確定、社会保険の手続き、勤務先制度の解釈などは、それぞれの専門家や公的機関に確認しよう。

IFAに相談する前に確認すべきこと

IFAに相談する場合は、以下の点を確認してから面談に進むと安心だ。

退職金は退職後の生活を支える大切な資金だ。高利回りや安全性を強調する説明だけで判断せず、リスクと費用を理解したうえで検討しよう。

退職金は目的別に分けて管理する

退職金を受け取った後は、すぐに全額を投資に回すのではなく、使う時期ごとに分けて管理しよう。

資金の区分	主な使い道	管理方法の例
短期資金	退職直後の生活費、税金、健康保険料、転職活動費	普通預金など換金しやすい形で管理
中期資金	住宅修繕、車の買い替え、医療費、家族への支援	定期預金、個人向け国債など安全性を重視
長期資金	老後資金、介護費、将来の住み替え資金	余裕資金の範囲でNISAや投資信託などを検討

一般預金等は、1金融機関ごとに元本1,000万円までと破綻日までの利息等が預金保険制度で保護される。一方、投資信託や株式には元本割れリスクがある。

退職金の管理では、「増やすこと」だけでなく「必要な時期に使えること」も大切だ。生活費や緊急資金を確保したうえで、余裕資金の運用を検討しよう。

まとめ

退職金の積立制度には、中退共、特定退職金共済、企業型DC、確定給付企業年金、iDeCoなど複数の種類がある。それぞれ対象者、掛金負担者、税制、運用リスク、転職時の扱いが異なる。

会社が従業員向けの退職金制度を整えたい場合は、中退共、特退共、企業型DC、確定給付企業年金などを比較する必要がある。一方、個人で退職後資金を補いたい場合は、iDeCo、NISA、預貯金などを組み合わせて考えるとよい。

退職金制度を選ぶ際は、税制メリットや期待リターンだけでなく、途中解約や転職時の扱い、元本割れリスク、受け取り時の税金、制度運営コストも確認しよう。

退職金を受け取った後は、短期・中期・長期の目的別に分けて管理することが大切だ。生活費や緊急資金を確保したうえで、余裕資金の範囲で運用を検討しよう。

制度の確認は勤務先、税金は税務署や税理士、生活設計はFPやJ-FLEC認定アドバイザー、具体的な金融商品や運用はIFAや金融機関など、相談内容に合った専門家を活用することが重要だ。

退職金の積立や運用について相談したい場合は、以下のボタンから確認できる。

出典

厚生労働省「中小企業退職金共済制度（中退共制度）」
中小企業退職金共済事業本部「加入の条件」
中小企業退職金共済事業本部「掛金」
中小企業退職金共済事業本部「掛金は税法上どのように取り扱われますか？」
東京商工会議所「特定退職金共済」
千葉商工会議所「特定退職金共済制度」
厚生労働省「確定拠出年金制度の概要」
厚生労働省「確定給付企業年金制度」
厚生労働省「iDeCoの概要」
金融庁「NISAを知る：NISA特設ウェブサイト」
国税庁「No.1420　退職金を受け取ったとき（退職所得）」（公開日：2025年4月1日）
金融庁「預金保険制度」
金融経済教育推進機構 J-FLEC「専門家に相談したい」
金融経済教育推進機構 J-FLEC「J-FLEC認定アドバイザー」
日本証券業協会「金融商品仲介業者」