M&A後の退職金はどうなる？計算方法や注意点を徹底解説

この記事では、M&Aの後の退職金をどのように活用するかについて説明をする。

計算方法や注意点等についてわかりやすく解説をするので、参考にしてほしい。

M&Aの後の退職金に不安を覚えている方も多いはずだ。またどのように活用して良いのかわからない方も多いだろう。

M&Aの後の退職金については専門家であるIFAに相談した方が良い旨についても説明をするので、こちらも参考にしていただければ幸いだ。

M&A後の退職金の変化とは

M&Aとは、文字通り「Merges & Acquisitions（合併・買収）」のことだが、簡単にいえば2つ以上の会社が1つになることや、ある会社が他の会社を買収したりすることを意味する。

そのような企業間での合併や買収が起これば、当然ながら複数企業の間にある異なる規則や制度をどう扱うかが問題になる。ここでは、特にM&Aによって退職金がどのように変化するのかを考察する。

企業組織変更に伴う退職金制度の見直し

一般に、企業再編に伴って退職給付制度を見直す場合、再編前に元々備わっていた退職給付制度を全体的に刷新することになるだろう。

新しくなった企業の構造や目標に合わせて必要な修正や調整を行うことが考えられる。

特にM&Aで買収された側の役員や従業員の方は、今後退職金制度がどのようになるか不安に思っている方も多いはずだ。

M&Aで会社が買収された側の役員や従業員の立場としては退職金の規程が変わるのか気になるはずだ。ここでは退職金の取り扱いがどうなるのかについて考えてみる。

合併前後の退職金制度の比較

吸収合併のケースでは、存続企業（吸収する側の会社）と消滅企業（吸収された側の会社）の2つの労働条件が存在することになる。

これを整理して、統一するなどの手続きがおこなわれるのが通常だが、労働条件の整理が不十分な場合、社員に混乱が生じる可能性がでてくる。特に退職制度については注意が必要だ。

なぜなら「退職金の支給に関する事項」は、吸収合併の契約必要事項には含まれていないからだ。このため、退職金の支給に関する事項が合併契約に含まれない場合、2つの制度の取り扱いをめぐって混乱が生じる可能性がある。 

吸収合併が行われるケースで、自身が新しい会社に転籍した場合、過去の消滅会社の労働条件は清算されない限り、そのまますべて引き継がれる。

転籍先で勤務した後に退職時には、自身が消滅会社で勤続した年数と転籍した会社で勤続した年数を合算して退職金が計算される。 

この点に関しては、吸収合併した両方の会社と役員・社員の合意があれば、吸収合併時に一度退職金を清算することも可能である。 

いずれにせよ、この問題はかなりデリケートで複雑な要素を含んでおり、自身の退職金に関して不明な点があれば、人事部や給与担当、そして専門家に相談することをおすすめする。

M&A後の退職金の計算方法

M&A後の退職金の変化についてご理解いただけただろうか。

役員と従業員によって退職金の取扱いは異なるのでぜひしっかりと理解してほしい。この章ではM&A後の退職金の計算法について考えてみよう。

役員の退職金

役員の退職金の計算方法は以下3つの方法がある。

最終報酬月額とは役員の退任時の月額報酬のことだ。

役員在任年数はその名の通り、役員として在任した年数、功績倍率は会社に対する貢献度などを反映した倍率。一般的に、2〜3倍で設定される。

具体的な計算方法や公式は企業ごとに異なるため、役員は人事部や退職金担当者との相談を通じて、自身の退職金の計算方法や条件について明確化する必要がある。

社員の退職金

退職一時金は、企業の規定によって計算方法はさまざまだ。今回は多くの企業で取り入れられている計算方法について説明をする。

具体的な計算方法は企業ごとに異なるため、従業員は、人事部や退職金担当者に相談するなどして、新しい会社での契約条件や退職金制度に基づいて、自身の退職金がどうなるかを確認することをおすすめする。

譲渡後の退職金の注意点

基本的な退職金の計算方法についてご理解いただけただろうか。

ここでは企業譲渡のケースで、売却された会社に勤めていた従業員に対する注意点を説明する。

退職金の受け取り方法、勤続年数の扱い、税金や控除に関してなどについて説明をするので参考にしてほしい。

退職金の受け取り方法

売却された会社の従業員は、退職手続きや必要な書類について、人事部や退職金担当者と確認を行うこと、正確な手続きと必要な書類に従っているかを確認することで、円滑な退職プロセスを進めることができる。

退職金の受け取り方法は以下の2つがある。

会社によっては受け取り方が決まっている場合もあるのでしっかり確認する必要がある。

勤続年数の扱い

勤続年数は、吸収前の企業での勤続年数と吸収後の企業での勤続年数の合計となるので注意して欲しい。

税金や控除に関して

退職金を一時金で受け取った場合と年金で受け取った場合とで、税金の計算方法に違いがある。 

退職金を一時金で受け取った場合、退職所得には勤続年数に応じた退職所得控除が適用される。 

退職金を一括で受け取る場合、退職所得控除の利用ができるので大きな金額を控除できる。

一方、年金で受け取る場合は退職所得控除の利用ができない。大きな控除ができる退職所得控除の利用ができないのはデメリットだろう。

退職金に関する相談は誰にするべきか

今までのところでM＆Aの後の退職金の取扱いについて説明をした。

退職金は人生で何回も受け取るものではない。また、退職金を受け取った後の収入は一般的に下がるため、退職金を有効に活用する必要がある。そこでおすすめはお金の専門家に相談をすることだ。

お金の専門家にはたくさんの業種があるがおすすめは「IFA」に相談をすることだ。

IFAとは独立系ファイナンシャルアドバイザーのことで金融機関から独立しているお金の専門家だ。退職金の運用に関しての知識も豊富なので参考になるだろう。

IFAが提供できることとは

IFA（独立系ファイナンシャルアドバイザー）は、退職金の管理と運用に関してさまざまなサービスを提供することができる。

これらのサービスは、個人のニーズや目標に基づいてカスタマイズされる。IFAは独立した立場で助言を提供するため、個別のニーズに応じた総合的な退職金の管理と運用のサポートを提供することができる。

IFAを利用するメリット

IFAは、お客さま一人ひとりの状況や目標、リスク許容度に合わせて、退職金に関するアドバイスを提供する。個別対応することで、お客さまのニーズに合わせ、長期的な目標に沿ったものとなるよう配慮している。 

IFAは豊富な金融知識や経験はもちろんあるが、銀行や証券会社などの金融機関から独立しているため顧客に真に寄り添った提案が期待できる。

また、転勤がないので一生涯の付き合いができるのもメリットだ。資産運用の方針を一貫して共有ができ、適切なアドバイスを受けられるのは大きなメリットだろう。

IFAの探し方

IFAは、退職金の資産運用のさまざまな側面において、幅広い知識と専門性を持っている。

市場動向、投資商品、税制、ファイナンシャル・プランニングの戦略など、常に最新の情報を把握しており、顧客が十分な情報を得た上で資産の管理と運用に関する意思決定を行えるよう、貴重な見識と指針を提供している。

IFAは金融先進国のアメリカやイギリスではかなり浸透しているが日本ではまだまだ浸透しきっているとは言い難い。このような環境でご自身にあったIFAを探すのに不安な方も多いはずだ。

そこでご自身に合ったIFAを見つけるのにおすすめなのが「退職金ナビ」を使うことだ。

「退職金ナビ」には全国の優秀なIFAがたくさん登録をしているので簡単にご自身に合ったIFAを見つけることができる。是非利用してみてはいかがだろうか。

まとめ

この記事ではM&A後の退職金変化や計算方法、注意点について解説した。 退職金は一生のうち何度ももらうものではない。大切な退職金を有効に活用したいと思っている方は多いだろう。

退職金の活用はなかなか個人でできるものではない。お金の専門家に相談するのが良いだろう。

なぜ自分で適切な運用が難しいかというと世の中にはたくさんの金融商品があり、専門知識がなければ適切な運用は難しいからだ。お金の専門家はたくさんいるがおすすめはズバリIFAに相談することだ。

IFAに相談すると退職金運用に関する専門的なアドバイスが得られる。M&A後の退職金減少に対してもIFAに相談すれば適切なアドバイスが得られ、ひいては老後の対策が立てられる。 

IFAに相談すると個別の状況に合わせた退職金活用や最適な資産運用が可能となる。

自身に合ったIFAを見つけるのにおすすめなのが「退職金ナビ」を使うことだ。「退職金ナビ」には全国の優秀なIFAがたくさん登録をしているので簡単に自分に合ったIFAを見つけることができる。

是非利用してみてはいかがだろうか。

「退職金ナビ」は信頼できるIFAとの出会いをサポートし、安心した老後生活を送ることができる。ぜひ今すぐ申し込もう。